Que faire des excédents budgétaires en fin d'exercice ?

Le contexte : Votre exercice N s'est terminé il y a quelques mois (disons entre 2 et 6 mois). Matera vous invitera donc à arrêter les comptes dans un premier temps (c'est en quelque sorte une pré-clôture).
Puis, vous devrez dans un second temps approuver les comptes de l'exercice N en Assemblée Générale (c'est la clôture définitive). Lorsque se termine votre exercice N, deux cas de figures sont possibles :

•  Soit la copropriété a dépensé plus que ce qui était prévu au budget, auquel cas l’exercice est déficitaire.

• Soit la copropriété a dépensé moins que ce qui était prévu au budget, auquel cas vous êtes excédentaire.

Quel que soit le cas de figure, il faut toujours redistribuer le déficit ou l’excédent de l’exercice N achevé aux copropriétaires. Cette redistribution du différentiel entre budget et dépenses réelles a lieu dès lors que les comptes de l'exercice N sont approuvés en Assemblée Générale (Clôture définitive). Avant même l'AG, dès l'arrêté des comptes (pré-clôture) Matera va calculer pour chaque copropriétaire la différence entre les appels de fonds que le copropriétaire a payés et sa part dans les dépenses de l'exercice N.

➡️ Si le copropriétaire a reçu moins d'appels de fonds que sa part dans les dépenses réelles de la copropriété, sa régularisation sera négative et il devra, payer ce différentiel en plus lors de l'appel de fonds qui suit l'AG.

➡️ À l'inverse, si le copropriétaire a plus d'appels de fonds que sa part dans les dépenses réelles de la copropriété, sa régularisation sera positive. Il y a alors 2 possibilités pour comptabiliser ce "bonus" :

• Déduire ce bonus (qui est le montant de la régularisation) du prochain appel de fonds que recevra le copropriétaire.

• Ou alors comptabiliser ce bonus sur la part de fonds travaux ALUR du copropriétaire.
   

C'est en fait lors de l'arrêté des comptes que vous pouvez choisir laquelle de ces deux options s'appliquera suite à l'approbation des comptes en Assemblée Générale.

• La première option (déduire les régularisations de l'appel du prochain appel de fonds) est l'option que Matera recommande.

• La seconde option est envisageable si vous prévoyez des gros travaux à court/moyen terme.

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